年終獎金的聰明分配:實現短期與長期目標
年終獎金是每年工作努力的回報,如何聰明地分配這筆額外收入,將直接影響我們的財務健康和未來的生活質量。...
尾牙季節來臨,那股熱鬧的氛圍、酒香與歌聲,相信很多員工都期待能抽中大獎,但同時又擔心中了大獎會不會被扣一大筆稅?別擔心!本篇文章將帶你釐清所有疑惑,從尾牙、行銷活動、公益彩券,到發票中獎,一次搞懂各種中獎的稅金計算。
每到年底,員工們總是對尾牙活動充滿期待,而為了這場盛大的慶典,福委和HR們也是傾盡全力去籌劃。但在各式各樣大獎的背後,有一項極為重要但容易被忽略的事情-那就是獎金扣稅問題。
首先,我們先來看看尾牙中最直接的獎勵:現金。當員工抽中現金時,根據稅法,這筆金額會被扣除 10% 作為所得稅。舉例來說,若員工珊珊在尾牙活動中抽中了10 萬元的獎金,實際上她會收到的是 90,000 元,因為 10,000 元將作為所得稅被扣除。
當我們談到稅務時,不能忽略的是境內與境外居住人的區別。基於《所得稅法》的規定,尾牙中獎的獎金,算是競技、競賽、機會中獎這一類,因此獎金都必須進行扣稅。
尾牙的抽獎活動,也有不少員工期待能抽到的是實用的物品或禮券。但對於這些非現金獎項,其稅務計算方式是否又和現金獎金有所不同呢?
身為公司的福委或 HR,在舉辦尾牙前,建議先詳細了解獎項的市場價值及購買價格,以確保在扣稅時可以正確無誤。此外,還要確認員工是否都清楚了解尾牙中獎的稅務計算方式,這樣當中獎的時刻到來,員工才能真正歡慶,不會因為獎金扣稅問題而有所疑惑。
為了避免員工中獎後出現疑慮或誤解,建議在尾牙開始前或當天領獎時,透過簡單的說明單張或 PPT 簡報,解釋一下中獎獎金與獎品的稅務計算方式。這樣可以減少員工的疑慮,讓大家更安心的享受得獎的喜悅。
行銷活動的抽獎一直是吸引消費者的絕佳手段。畢竟,誰不喜歡邊消費邊有機會得到額外的獎勵呢?
像是去參加電視台、化妝品牌活動、百貨公司週年慶摸彩、買飲料寄瓶蓋抽豪車各類型的中獎活動,當你高興地收到中獎通知,是否曾想過這背後還隱含著稅務的問題?
最近,小豪參加了一個網購平台的行銷抽獎活動,沒想到真的手氣超旺抽中了價值5萬元的筆電!但當他收到筆電時,卻發現還附帶了一張所得稅的扣繳憑單。原來,這筆獎金超過了2萬元,所以需要扣除10%的所得稅,也就是5000元。
小美是個時尚達人,常參加各大品牌在社交媒體上的互動活動。有一次,她參加了某知名化妝品牌的分享活動,並幸運地抽中了價值1,900元的護膚品組合。由於獎品金額低於20,010元的免稅門檻,所以小美領取獎品時完全沒有繳納任何所得稅,真的是白賺的禮物!
案例分享:IG 的分享標籤就能中大獎?
現在的品牌很會玩,很多品牌都會在社交媒體上辦抽獎,只要分享、標籤或留言就有機會獲得驚喜!佩佩在 IG 上參加了一次這樣的活動,結果真的抽到了價值1萬元的化妝品組合!但同樣的,因為獎品金額未達20,010元的標準,所以也不需要繳稅,直接就把獎品帶回家。
如同前面提到的相同,如果你是國內居住的個人(台灣居民),當中獎獎金超過 20,010 元時,會被扣除 10% 的所得稅。
但如果你是非國內居住的個人(外籍人士),那麼所得稅會增加到 20%。
而企業、店家或其他形式的營利事業(國內有固定營業場所的營利事業、國內無固定營業場所的營利事業)在進行這類行銷活動時,營利事業的所得稅也有不同的計算方式。
參考資訊:各類所得扣繳率標準第三條
彩券課稅原則採離課稅,當中獎金額超過 5000元時,會直接從獎金扣取 20%,而中獎金額不必再納入綜合所得稅當中。
獎項兌換時根據印花稅法 銀錢收據每件扔應按金額課徵4‰,印花稅的課徵,有以下幾點要注意:
統一發票的中獎獎金,從五獎開始就需要扣除印花稅,印花稅是中獎金額的千分之四。
但有個好消息是,如果你使用雲端發票,那麼不需要扣印花稅喔!此外,統一發票的所得稅則從三獎開始扣除,扣除的比例也是 20%。
所有獎項的稅金列表如下:
獎別 | 中獎號碼 | 中獎金額 | 印花稅
(千分之四) |
所得稅
(百分之二十) |
實領金額 |
特別獎 | 同期8位數號碼與特別獎號碼相同者 | 1,000萬元 | 4 萬元 | 200萬元 | 796萬元 |
特獎 | 同期8位數號碼與特獎號碼相同者 | 200萬元 | 8,000元 | 40萬元 | 159萬2千元 |
頭獎 | 同期8位數號碼與頭獎號碼相同者 | 20萬元 | 800元 | 4萬元 | 15萬9200元 |
二獎 | 同期末7 位數號碼與頭獎中獎號碼末7 位相同者各得 | 4萬元 | 160元 | 8千元 | 3萬1840元 |
三獎 | 同期末6 位數號碼與頭獎中獎號碼末6 位相同者各得 | 1萬元 | 40元 | 2千元 | 7,960元 |
四獎 | 同期末5 位數號碼與頭獎中獎號碼末5 位相同者各得 | 4千元 | 16元 | 0百元 | 3,984元 |
五獎 | 同期末4 位數號碼與頭獎中獎號碼末4 位相同者各得 | 1千元 | 4元 | 0元 | 996元 |
六獎 | 同期末3 位數號碼與頭獎中獎號碼末3 位相同者各得 | 2百元 | 0元 | 0元 | 200元 |
希望透過這篇文章,可以讓大家更清楚地了解獎金扣稅的計算方式,不管是尾牙、行銷活動、彩券還是發票中獎,只要知道正確的扣稅方式,就可以安心地享受中獎的喜悅!
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