2025年所得稅申報教學：詳解報稅資格、時間與方式，輕鬆繳稅沒煩惱

又到了每年一度的報稅季節！面對各種稅務規定，許多人尤其是第一次報稅的新手，可能會感到一頭霧水，不知道怎麼報稅、是否符合報稅資格，以及有哪些便捷的繳稅方式。本文將為你整理2025年（民國113年度所得）的最新所得稅申報教學，從報稅時間到多種報稅方式，再到新手報稅注意事項與常見問題，讓你輕鬆掌握報稅大小事！

哪些人需要報稅？了解報稅對象與資格

根據我國稅法規定，只要在中華民國境內有所得，原則上皆須申報綜合所得稅。以下列出常見的報稅資格情況：

✔️ 一般個人所得者：無論是薪資、營利、執行業務、利息、租賃等所得，只要達到一定金額，就需要申報。

✔️ 免稅門檻以上者：即使你的年收入未達課稅門檻，但符合報稅資格，仍建議申報，因為可能會有預繳稅款可退還，且有助於建立良好的納稅信用。

✔️ 受扶養親屬列報者：若你有扶養符合條件的配偶、直系尊親屬、子女或其他親屬或家屬，其所得需與你合併申報。

2025年報稅時間與重要期限看這裡！

把握正確的報稅時間是避免不必要罰款的關鍵。2025年的綜合所得稅申報期間期間定為2025年5月1日至2025年6月30日止。這項延長是財政部考量整體經濟情況所做的調整，讓民眾有更充裕的時間準備與申報。除了申報期間，還有幾個重要的時間點也請務必記下：

• 資料查詢期間：從2025年4月28日開始，一直到2025年6月30日為止。這段時間可以透過財政部提供的管道查詢所得及扣除額資料。
• 附件上傳時間：如果選擇網路申報，並且有需要上傳相關證明文件作為附件，請務必在2025年5月1日至2025年7月10日期間完成上傳。
• 首批退稅入帳日：對於及早完成申報的納稅義務人，財政部通常會分批退稅。如果在2025年5月12日前透過稅額試算書面回復確認，或是於2025年6月30日前完成網路申報，退稅款項預計將在2025年7月31日入帳，讓你更快領到退稅。

線上申報 VS. 人工申報，哪種報稅方式更方便？

目前主要有「線上申報」和「人工申報」兩大報稅方式。而隨著科技發展，尤其「手機報稅」的推出，更是為許多第一次報稅的民眾和忙碌的上班族提供了極大的便利。然而，傳統的人工申報也有其不可取代的優勢。究竟哪種報稅方式會更好呢？讓我們一起來看看比較表格就知道了！

綜合所得稅申報方式比較表

第一次報稅免驚！7步驟帶你輕鬆上手所得稅申報

面對人生中的第一次報稅，許多人難免感到緊張與不安，深怕一個不小心就出錯。其實只要跟著以下7步驟，就能輕鬆完成所得稅申報教學，即使新手也能順利上手：

STEP1. 確認報稅資格與免稅門檻

首先了解自己是否符合報稅資格，以及是否在免稅門檻之上，這決定了你是否需要繳稅。

STEP2. 選擇報稅方式

• 手機報稅：推薦給第一次報稅、所得結構單純的上班族。操作簡單、不用讀卡機，透過手機門號驗證即可完成。
• 電腦網路報稅：適合所得結構稍複雜、習慣使用電腦操作的民眾。
• 臨櫃人工申報：若你對數位操作不熟悉，或有特殊情況需要專人協助，可選擇此方式。

STEP3. 準備必要文件

• 身分證明文件：本人及受扶養親屬的身分證或居留證。
• 所得資料：薪資扣繳憑單（多為電子化）、銀行利息、投資股利報表、兼職或接案收入明細等。
• 扣除額證明文件（若適用）：例如健保費繳費證明、保險費收據、醫療費用收據、房貸利息繳納證明、租金收據、捐贈收據等。建議平時就養成整理這些單據的習慣。

STEP4. 登入系統並查詢所得與扣除額資料

無論是手機或電腦線上報稅，登入後系統會自動帶入所得及大部分扣除額資料。請仔細核對，若有漏列或錯誤，可手動增修。

STEP5. 選擇扣除額方式

• 標準扣除額：最簡單，無須檢附單據。
• 列舉扣除額：若列舉項目（如保險費、醫藥費、捐贈、房貸利息、租金等）金額較高，且有完整單據，選擇列舉扣除額可能會更節稅。可以比較2者後選擇對自己最有利的方式。

STEP6. 確認稅額與繳退稅方式

系統會自動試算出應繳或可退的稅額，並提供多種繳稅方式及退稅方式供你選擇。

STEP7. 完成申報並妥善保管資料

確認所有資料無誤後，點選申報完成。記得下載並列印申報收執聯及相關證明文件，妥善保存至少5年，以備查驗。

常見繳稅方式有哪些？可以分期嗎？

目前財政部提供多種繳費管道，若你因財務困難無法一次繳清稅款，可申請延期或分期繳納，最長可分36期或延期一年。申請方式包括線上與書面申辦，視情況填寫相關申請書，並依據天災或不可抗力因素說明理由。不過注意，分期通常會加計利息，建議事先向國稅局諮詢細節。以下整理了六種常見且便捷的繳費管道，你可以選擇最適合自己的方式：

🔸 行動支付/電子支付帳戶

透過指定行動支付APP或電子支付帳戶掃描稅單上的QR Code或輸入繳稅資訊。

🔸 委託取款轉帳繳稅

在申報時填寫銀行帳戶資料，委託國稅局直接從帳戶扣款。

🔸 ATM繳稅

使用提款機選擇「繳稅」功能，輸入相關稅務資訊後進行轉帳。

🔸 信用卡繳稅

透過網路繳稅服務網或行動銀行APP，使用信用卡繳納稅款。許多銀行會提供免手續費或分期零利率的優惠。

🔸 活期（儲蓄）存款帳戶轉帳繳稅

限使用已註冊健保卡、自然人憑證、電子憑證或行動身分識別登入網路申報系統，進行線上即時扣款。

🔸 現金或票據繳納

攜帶稅單前往金融機構（郵局不代收）櫃檯繳納。若稅額在3萬元以下，也可至4大超商（7-ELEVEN、全家便利商店、萊爾富、OK超商）繳納。

報稅必看眉角！新手報稅注意事項

作為新手報稅，除了了解流程，還有一些報稅注意事項需要特別留意，才能讓報稅過程更順利，避免不必要的麻煩：

💰 即使免繳稅也建議申報

即使年收入低於免稅門檻，仍強烈建議進行申報。這不僅可以確保你能領回可能溢繳的稅款（如：薪資預扣），避免漏報罰鍰，更有助於建立個人良好的納稅信用。

💰 仔細核對所得與扣除額資料

雖然系統會自動帶入資料，但務必花時間仔細核對，確保所有收入和可列報的扣除額都正確無誤。尤其是其他所得、醫療費用、保險費等，務必確認是否有遺漏或錯誤。

💰 妥善保管報稅文件

所有報稅相關文件（包括：申報收執聯、所得證明、扣除額單據等）應至少保存5年，以備國稅局日後查核。建議將電子檔案備份，紙本文件歸檔。

💰 警惕詐騙訊息

國稅局不會以電話或簡訊要求進行轉帳或提供敏感的個人銀行資訊。若收到可疑訊息，請務必提高警覺，切勿點擊不明連結或回覆個人資料，可撥打國稅局服務專線1966或165反詐騙專線查證。

💰 準時申報

務必在法定報稅時間內完成申報及繳稅。逾期申報可能會面臨滯納金或罰鍰。

💰 善用稅務試算工具

財政部稅務入口網提供「綜合所得稅試算服務」功能，你可以在正式申報前，先利用這些工具輸入相關數字，大致了解自己的應繳或退稅金額，幫助你規劃。

新手報稅常見Q＆A

Q1：退稅什麼時候收到？怎麼查詢退稅進度？

首批退稅入帳日通常為每年的7月31日，適用於5月12日前完成書面回復或6月30日前完成網路申報者。你可以透過財政部稅務入口網的「退稅查詢」功能，輸入個人資料來查詢退稅進度。

Q2：報稅一定要自己報嗎？能否請人代辦？

不一定。你可以選擇自行申報，也可以委託會計師、記帳士等專業人士代辦申報。委託代辦雖然會產生額外費用，但對於所得複雜或不熟悉稅法的人來說，可以省去不少麻煩並降低錯誤風險。

Q3：報錯稅怎麼辦？

若發現報錯稅，請盡快向國稅局辦理更正申報。你可以重新填寫申報書或在網路申報系統上進行更正，並補齊相關資料。如果是應補繳稅款，可能還需加計利息；若是溢繳稅款，則可申請退還。

Q4：沒有收入也要報稅嗎？

一般情況下，如果全年沒有任何所得，或者所得總額低於基本免稅額及標準扣除額的合計數，通常不需要繳稅。但仍建議申報，因為你的薪資可能已被預扣繳稅款，透過申報可以申請退還。此外，對於沒有收入但有扶養親屬、學費等情況，申報可以享受相關扣除額。

Q5：夫妻一定要合併申報嗎？

是的，綜合所得稅原則上以「家戶」為單位合併申報。但夫妻有所得時，可以選擇「薪資所得分開計稅」或「全部所得分開計稅」，以計算出最有利的稅額。系統通常會自動計算出最有利的計稅方式。

Q6：海外所得需要申報嗎？

需要，依據我國所得基本稅額條例規定，個人海外所得達到一定金額（目前為100萬元）時，需計入個人基本所得額申報。若個人基本所得額超過670萬元，則需繳納基本稅額。

Q7：年收入多少不用繳稅？

實際上，這會根據其家庭結構和可列報的免稅額、扣除額而有所不同。不過，即使你的年收入低於以下門檻，財政部仍建議申報，以確保所有權益並避免未來可能的漏報罰鍰：

希望這份詳盡的報稅教學，能幫助你輕鬆面對2025年的所得稅申報！透過本文掌握報稅資格、報稅時間與多樣化的繳稅方式和報稅方式，無論是第一次報稅的新手，還是有經驗的納稅人，都能順利完成稅務義務。如有更多疑問，建議直接向財政部稅務入口網或各地區國稅局洽詢，也可以善用稅務試算工具，讓報稅更安心！