---
title: 2025年所得稅申報教學：詳解報稅資格、時間與方式，輕鬆繳稅沒煩惱
description: 又到了每年一度的報稅季節！面對各種稅務規定，許多人尤其是第一次報稅的新手，可能會感到一頭霧水，不知道怎麼報稅、是否符合報稅資格，以及有哪些便捷的繳稅方式。本文將為你整理2025年（民國113年度所得）的最新所得稅申報教學，從報稅時間到多種報稅方式，再到新手報稅注意事項與常見問題，讓你輕鬆掌握報稅大小事！
image: https://blog.edenred.com.tw/hubfs/121085.jpg
---
[ ](https://blog.edenred.com.tw/)
[Blog](https://blog.edenred.com.tw)
- Edenred Taiwan
- [福利即享券 for business](https://bx.edenred.tw/)
- [好禮即享券 for business](https://tx.edenred.tw/)
[Contact us](https://campaign.edenred.com.tw/contact-us)
zh-tw
- 中文 - 繁體
[Contact us](https://campaign.edenred.com.tw/contact-us)
- [部落格](https://blog.edenred.com.tw)
- 2025年所得稅申報教學：詳解報稅資格、時間與方式，輕鬆繳稅沒煩惱
[Human Resource](https://blog.edenred.com.tw/tag/human-resource)
# 2025年所得稅申報教學：詳解報稅資格、時間與方式，輕鬆繳稅沒煩惱
2025/05/29
- https://blog.edenred.com.tw/income-tax-return-2025 已複製
又到了每年一度的報稅季節！面對各種稅務規定，許多人尤其是第一次報稅的新手，可能會感到一頭霧水，不知道怎麼報稅、是否符合報稅資格，以及有哪些便捷的繳稅方式。本文將為你整理2025年（民國113年度所得）的最新所得稅申報教學，從報稅時間到多種報稅方式，再到新手報稅注意事項與常見問題，讓你輕鬆掌握報稅大小事！
## 哪些人需要報稅？了解報稅對象與資格
根據我國稅法規定，只要在中華民國境內有所得，原則上皆須申報綜合所得稅。以下列出常見的報稅資格情況：
✔️ 一般個人所得者：無論是薪資、營利、執行業務、利息、租賃等所得，只要達到一定金額，就需要申報。
✔️ 免稅門檻以上者：即使你的年收入未達課稅門檻，但符合報稅資格，仍建議申報，因為可能會有預繳稅款可退還，且有助於建立良好的納稅信用。
✔️ 受扶養親屬列報者：若你有扶養符合條件的配偶、直系尊親屬、子女或其他親屬或家屬，其所得需與你合併申報。
## 2025年報稅時間與重要期限看這裡！
把握正確的報稅時間是避免不必要罰款的關鍵。2025年的綜合所得稅申報期間期間定為2025年5月1日至2025年6月30日止。這項延長是財政部考量整體經濟情況所做的調整，讓民眾有更充裕的時間準備與申報。除了申報期間，還有幾個重要的時間點也請務必記下：
- 資料查詢期間：從2025年4月28日開始，一直到2025年6月30日為止。這段時間可以透過財政部提供的管道查詢所得及扣除額資料。
- 附件上傳時間：如果選擇網路申報，並且有需要上傳相關證明文件作為附件，請務必在2025年5月1日至2025年7月10日期間完成上傳。
- 首批退稅入帳日：對於及早完成申報的納稅義務人，財政部通常會分批退稅。如果在2025年5月12日前透過稅額試算書面回復確認，或是於2025年6月30日前完成網路申報，退稅款項預計將在2025年7月31日入帳，讓你更快領到退稅。
## 線上申報 VS. 人工申報，哪種報稅方式更方便？
目前主要有「線上申報」和「人工申報」兩大報稅方式。而隨著科技發展，尤其「手機報稅」的推出，更是為許多第一次報稅的民眾和忙碌的上班族提供了極大的便利。然而，傳統的人工申報也有其不可取代的優勢。究竟哪種報稅方式會更好呢？讓我們一起來看看比較表格就知道了！
### 綜合所得稅申報方式比較表
| 項目 | 線上申報 (電腦 / 手機) | 人工申報 (臨櫃) |
| --- | --- | --- |
| 適用對象 | 適合熟悉電腦或手機操作的民眾，特別是申報資料單純者（薪資族） | 適合不熟悉數位工具、資料較複雜、或需諮詢者 |
| 身分驗證方式 | 1. 行動電話認證（限月租型手機，納稅人本人） 2. 戶號 + 查詢碼（可於國稅局或超商取得） 3. 自然人憑證 / 行動自然人憑證 4. 健保卡 + 註冊密碼 5. 電子憑證（由合作金融機構申請） | 不需事前驗證，只需攜帶身分證與報稅資料 |
| 操作方式 | 🖥️ 電腦版：下載「[電子結算申報繳稅系統（離線版）](https://tax.nat.gov.tw/alltax-download.html?id=1)」或使用線上Web版 📱 手機版：透過手機瀏覽器進入財政部報稅網站點選「我要報稅」，無需下載APP | 親自前往國稅局辦理，由現場人員協助填寫申報書 |
| 資料填寫 | 系統自動帶入所得與扣除額，可自行新增／編輯扶養親屬、列舉扣除額等 | 手動填寫申報書，由國稅局人員引導補充資料 |
| 稅額確認與繳退稅 | 稅額確認與繳退稅 系統自動試算稅額，選擇繳稅或退稅方式後送出 | 現場確認稅額，依結果繳稅或領取退稅憑單 |
| 完成申報 | 成功送出後可下載並保存電子收執聯 | 完成後可領取實體收據或退稅單據 |
| 優點 | 快速方便，系統能自動帶入資料，以減少錯誤，適合首次報稅者 | 有專人協助，適合不熟悉線上操作者，可現場諮詢稅務問題 |
| 缺點 | 對不熟悉電腦／手機操作者可能有門檻，需穩定網路環境 | 需親自前往，受限於上班時間，而且可能需要排隊，較耗時 |
## 第一次報稅免驚！7步驟帶你輕鬆上手所得稅申報
面對人生中的第一次報稅，許多人難免感到緊張與不安，深怕一個不小心就出錯。其實只要跟著以下7步驟，就能輕鬆完成所得稅申報教學，即使新手也能順利上手：
### STEP1. 確認報稅資格與免稅門檻
首先了解自己是否符合報稅資格，以及是否在免稅門檻之上，這決定了你是否需要繳稅。
### STEP2. 選擇報稅方式
- **手機報稅**：推薦給第一次報稅、所得結構單純的上班族。操作簡單、不用讀卡機，透過手機門號驗證即可完成。
- **電腦網路報稅**：適合所得結構稍複雜、習慣使用電腦操作的民眾。
- **臨櫃人工申報**：若你對數位操作不熟悉，或有特殊情況需要專人協助，可選擇此方式。
### STEP3. 準備必要文件
- **身分證明文件**：本人及受扶養親屬的身分證或居留證。
- **所得資料**：薪資扣繳憑單（多為電子化）、銀行利息、投資股利報表、兼職或接案收入明細等。
- **扣除額證明文件（若適用）**：例如健保費繳費證明、保險費收據、醫療費用收據、房貸利息繳納證明、租金收據、捐贈收據等。建議平時就養成整理這些單據的習慣。
### STEP4. 登入系統並查詢所得與扣除額資料
無論是手機或電腦線上報稅，登入後系統會自動帶入所得及大部分扣除額資料。請仔細核對，若有漏列或錯誤，可手動增修。
### STEP5. 選擇扣除額方式
- **標準扣除額**：最簡單，無須檢附單據。
- **列舉扣除額**：若列舉項目（如保險費、醫藥費、捐贈、房貸利息、租金等）金額較高，且有完整單據，選擇列舉扣除額可能會更節稅。可以比較2者後選擇對自己最有利的方式。
### STEP6. 確認稅額與繳退稅方式
系統會自動試算出應繳或可退的稅額，並提供多種繳稅方式及退稅方式供你選擇。
### STEP7. 完成申報並妥善保管資料
確認所有資料無誤後，點選申報完成。記得下載並列印申報收執聯及相關證明文件，妥善保存至少5年，以備查驗。
## 常見繳稅方式有哪些？可以分期嗎？
目前財政部提供多種繳費管道，若你因財務困難無法一次繳清稅款，可申請延期或分期繳納，最長可分36期或延期一年。申請方式包括線上與書面申辦，視情況填寫相關申請書，並依據天災或不可抗力因素說明理由。不過注意，分期通常會加計利息，建議事先向國稅局諮詢細節。以下整理了六種常見且便捷的繳費管道，你可以選擇最適合自己的方式：
### 🔸 行動支付/電子支付帳戶
透過指定行動支付APP或電子支付帳戶掃描稅單上的QR Code或輸入繳稅資訊。
### 🔸 委託取款轉帳繳稅
在申報時填寫銀行帳戶資料，委託國稅局直接從帳戶扣款。
### 🔸 ATM繳稅
使用提款機選擇「繳稅」功能，輸入相關稅務資訊後進行轉帳。
### 🔸 信用卡繳稅
透過網路繳稅服務網或行動銀行APP，使用信用卡繳納稅款。許多銀行會提供免手續費或分期零利率的優惠。
### 🔸 活期（儲蓄）存款帳戶轉帳繳稅
限使用已註冊健保卡、自然人憑證、電子憑證或行動身分識別登入網路申報系統，進行線上即時扣款。
### 🔸 現金或票據繳納
攜帶稅單前往金融機構（郵局不代收）櫃檯繳納。若稅額在3萬元以下，也可至4大超商（7-ELEVEN、全家便利商店、萊爾富、OK超商）繳納。
## 報稅必看眉角！新手報稅注意事項
作為新手報稅，除了了解流程，還有一些報稅注意事項需要特別留意，才能讓報稅過程更順利，避免不必要的麻煩：
### 💰 即使免繳稅也建議申報
即使年收入低於免稅門檻，仍強烈建議進行申報。這不僅可以確保你能領回可能溢繳的稅款（如：薪資預扣），避免漏報罰鍰，更有助於建立個人良好的納稅信用。
### 💰 仔細核對所得與扣除額資料
雖然系統會自動帶入資料，但務必花時間仔細核對，確保所有收入和可列報的扣除額都正確無誤。尤其是其他所得、醫療費用、保險費等，務必確認是否有遺漏或錯誤。
### 💰 妥善保管報稅文件
所有報稅相關文件（包括：申報收執聯、所得證明、扣除額單據等）應至少保存5年，以備國稅局日後查核。建議將電子檔案備份，紙本文件歸檔。
### 💰 警惕詐騙訊息
國稅局不會以電話或簡訊要求進行轉帳或提供敏感的個人銀行資訊。若收到可疑訊息，請務必提高警覺，切勿點擊不明連結或回覆個人資料，可撥打國稅局服務專線1966或165反詐騙專線查證。
### 💰 準時申報
務必在法定報稅時間內完成申報及繳稅。逾期申報可能會面臨滯納金或罰鍰。
### 💰 善用稅務試算工具
財政部稅務入口網提供「[綜合所得稅試算服務](https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/etw158w/15)」功能，你可以在正式申報前，先利用這些工具輸入相關數字，大致了解自己的應繳或退稅金額，幫助你規劃。
## 新手報稅常見Q＆A
### Q1：退稅什麼時候收到？怎麼查詢退稅進度？
首批退稅入帳日通常為每年的7月31日，適用於5月12日前完成書面回復或6月30日前完成網路申報者。你可以透過財政部稅務入口網的「退稅查詢」功能，輸入個人資料來查詢退稅進度。
### Q2：報稅一定要自己報嗎？能否請人代辦？
不一定。你可以選擇自行申報，也可以委託會計師、記帳士等專業人士代辦申報。委託代辦雖然會產生額外費用，但對於所得複雜或不熟悉稅法的人來說，可以省去不少麻煩並降低錯誤風險。
### Q3：報錯稅怎麼辦？
若發現報錯稅，請盡快向國稅局辦理更正申報。你可以重新填寫申報書或在網路申報系統上進行更正，並補齊相關資料。如果是應補繳稅款，可能還需加計利息；若是溢繳稅款，則可申請退還。
### Q4：沒有收入也要報稅嗎？
一般情況下，如果全年沒有任何所得，或者所得總額低於基本免稅額及標準扣除額的合計數，通常不需要繳稅。但仍建議申報，因為你的薪資可能已被預扣繳稅款，透過申報可以申請退還。此外，對於沒有收入但有扶養親屬、學費等情況，申報可以享受相關扣除額。
### Q5：夫妻一定要合併申報嗎？
是的，綜合所得稅原則上以「家戶」為單位合併申報。但夫妻有所得時，可以選擇「薪資所得分開計稅」或「全部所得分開計稅」，以計算出最有利的稅額。系統通常會自動計算出最有利的計稅方式。
### Q6：海外所得需要申報嗎？
需要，依據我國所得基本稅額條例規定，個人海外所得達到一定金額（目前為100萬元）時，需計入個人基本所得額申報。若個人基本所得額超過670萬元，則需繳納基本稅額。
### Q7：年收入多少不用繳稅？
實際上，這會根據其家庭結構和可列報的免稅額、扣除額而有所不同。不過，即使你的年收入低於以下門檻，財政部仍建議申報，以確保所有權益並避免未來可能的漏報罰鍰：
| 身分別 | 免稅額 | 標準扣除額 | 薪資所得特別扣除額 | 年薪合計約 (萬元) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 單身小資族 | 9.7萬 | 13.1萬 | 21.8萬 | 44.6萬 |
| 雙薪夫妻頂客族 | 9.7萬 × 2 = 19.4萬 | 26.2萬 | 21.8萬 × 2 = 43.6萬 | 89.2萬 |
| 雙薪一家3口 （撫養1名學童或長輩） | 9.7萬 × 3 = 29.1萬 | 26.2萬 | 21.8萬 × 2 = 43.6萬 | 98.8萬 |
| 雙薪一家4口 （撫養2名6歲以下幼兒） | 9.7萬 × 4 = 38.8萬 | 26.2萬 | 21.8萬 × 2 = 43.6萬 | 146.1萬 |
希望這份詳盡的報稅教學，能幫助你輕鬆面對2025年的所得稅申報！透過本文掌握報稅資格、報稅時間與多樣化的繳稅方式和報稅方式，無論是第一次報稅的新手，還是有經驗的納稅人，都能順利完成稅務義務。如有更多疑問，建議直接向[財政部稅務入口網](https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/)或各地區國稅局洽詢，也可以善用稅務試算工具，讓報稅更安心！
## Edenred 編輯群
Edenred宜睿智慧
Edenred 宜睿智慧來自法國，是台灣最大的電子票券發行商。 自 2010 年在台灣成立以來，Edenred 宜睿智慧已為超過上千間企業導入數位員工福利。提供的合作通路超過百家連鎖品牌，包括百貨、量販超市、四大超商、速食餐飲、休閒娛樂和各大電商。 Ednered 宜睿智慧不僅在員工福利方面受到歡迎，還在行銷禮贈領域中發揮著重要作用。透過跨通路的便利性，打造行銷禮贈、紅利兌點和小額贈品等多項服務，特別適用於速食店、餐廳和超商等生活場景。 此外，Edenred 宜睿智慧致力於實踐CSR企業社會責任目標，並以「Ideal」核心理念為指引，推動品質生活、綠色環保和理念追求。他們的使命是打造美好工作環境，並持續引領企業實踐綠色永續，成為幸福企業典範。
-
-
## Tags
- [人力資源](https://blog.edenred.com.tw/tag/human-resource)
[上一篇 市場調查是什麼？市調3大重要性、6個規劃步驟＆研究方法一次看](https://blog.edenred.com.tw/market-survey)
[下一篇 員工福利大進化：從紙本禮券到電子禮券的華麗轉身](https://blog.edenred.com.tw/the-evolution-of-employee-benefits)
## Get the latest articles in your inbox.
## 相關文章
## [.jpg) 2026/06/30 這才是高彈性的企業員工福利：Edenred 福利即享券「用多少扣多少、分次折抵」實用指南 重點摘要 了解更多](https://blog.edenred.com.tw/voucher-flexible-redemption-guide)
## [ 2026/06/29 企業ESG綠色採購指南:符合碳足跡認證的數位福利策略 重點摘要 了解更多](https://blog.edenred.com.tw/b2b-esg-green-procurement-strategy)
## [ 2026/06/29 員工禮物採購指南：避開 3 大送禮地雷，打造高滿意度企業福利 每逢中秋、端午或年終尾牙，身為管理階層總在苦惱這次的員工禮物要送什麼？許多老闆送員工禮物原本是一番好... 了解更多](https://blog.edenred.com.tw/employee-gift-guide)
## [.jpg) 2026/06/10 如何用數位福利管家留住人才？解構福利自主權對員工留任策略的實質影響 重點摘要 了解更多](https://blog.edenred.com.tw/employee-retention-strategy-digital-benefits)
[ ![Edenred-White-RGB\[1\]](https://blog.edenred.com.tw/hs-fs/hubfs/Edenred-White-RGB%5B1%5D.png?width=500&height=321&name=Edenred-White-RGB%5B1%5D.png)](https://blog.edenred.com.tw)
Follow Us
- Privacy Policy
- Site Map
COPYRIGHT© [Edenred](https://www.edenred.com.tw/) 2023. ALL RIGHTS RESERVED.
```json
{
"@context" : "https://schema.org",
"@type" : "BlogPosting",
"author" : {
"@type" : "Person",
"name" : "Edenred 編輯群",
"url" : "https://blog.edenred.com.tw/author/edenred"
},
"dateModified" : "2025-05-29T03:23:17.261Z",
"datePublished" : "2025-05-29T03:23:17.000Z",
"headline" : "2025年所得稅申報教學：詳解報稅資格、時間與方式，輕鬆繳稅沒煩惱",
"image" : [ "https://blog.edenred.com.tw/hubfs/121085.jpg" ],
"mainEntityOfPage" : {
"@id" : "https://blog.edenred.com.tw/income-tax-return-2025",
"@type" : "WebPage"
},
"publisher" : {
"@type" : "Organization",
"logo" : {
"@type" : "ImageObject",
"url" : "https://blog.edenred.com.tw/hubfs/Edenred_Digital-use-Red.png"
},
"name" : "Edenred Taiwan"
}
}
```